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財政部關(guān)于進一步加強政府和社會資本合作（PPP）示范項目規(guī)范管理的通知

財金〔2018〕54號 

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局： 

PPP示范項目在引導(dǎo)規(guī)范運作、帶動區(qū)域發(fā)展、推動行業(yè)破冰、推廣經(jīng)驗?zāi)Ｊ降确矫姘l(fā)揮了積極作用。但從近期核查情況看，部分示范項目存在進展緩慢、執(zhí)行走樣等問題。為進一步強化示范項目規(guī)范管理，更好發(fā)揮引領(lǐng)帶動作用，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下： 

一、對核查存在問題的173個示范項目分類進行處置 

 （一）將不再繼續(xù)采用PPP模式實施的包頭市立體交通綜合樞紐及綜合旅游公路等30個項目，調(diào)出示范項目名單，并清退出全國PPP綜合信息平臺項目庫（以下簡稱項目庫）。 

（二）將尚未完成社會資本方采購或項目實施發(fā)生重大變化的北京市豐臺區(qū)河西第三水廠等54個項目，調(diào)出示范項目名單，保留在項目庫，繼續(xù)采用PPP模式實施。 

（三）對于運作模式不規(guī)范、采購程序不嚴(yán)謹(jǐn)、簽約主體存在瑕疵的89個項目，請有關(guān)省級財政部門會同有關(guān)方面抓緊督促整改，于6月底前完成。逾期仍不符合相關(guān)要求的，調(diào)出示范項目名單或清退出項目庫。 

地方各級財政部門要會同有關(guān)部門妥善做好退庫項目后續(xù)處置工作：對于尚未啟動采購程序的項目，調(diào)整完善后擬再次采用PPP模式實施的，應(yīng)當(dāng)充分做好前期論證，按規(guī)定辦理入庫手續(xù)；無法繼續(xù)采用PPP模式實施的，應(yīng)當(dāng)終止實施或采取其他合規(guī)方式繼續(xù)推進。對于已進入采購程序或已落地實施的項目，應(yīng)當(dāng)針對核查發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，做到合法合規(guī)；終止實施的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)和合同約定，通過友好協(xié)商或法律救濟途徑妥善解決，切實維護各方合法權(quán)益。 

二、引以為戒，加強項目規(guī)范管理  

（一）夯實項目前期工作。按國家有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行規(guī)劃立項、土地管理、國有資產(chǎn)審批等前期工作程序，規(guī)范開展物有所值評價和財政承受能力論證。不得突破10%紅線新上項目，不得出現(xiàn)“先上車、后補票”、專家意見缺失或造假、測算依據(jù)不統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑不一致、僅測算單個項目支出責(zé)任等現(xiàn)象。 

（二）切實履行采購程序。加強對項目實施方案和采購文件的審查，對于采用單一來源采購方式的項目，必須符合政府采購法及其實施條例相關(guān)規(guī)定。不得設(shè)置明顯不合理的準(zhǔn)入門檻或所有制歧視條款，不得未經(jīng)采購程序直接指定第三方代持社會資本方股份。 

（三）嚴(yán)格審查簽約主體。堅持政企分開原則，加強PPP項目合同簽約主體合規(guī)性審查，國有企業(yè)或地方政府融資平臺公司不得代表政府方簽署PPP項目合同，地方政府融資平臺公司不得作為社會資本方。

 （四）杜絕違法違規(guī)現(xiàn)象。堅守合同談判底線，加強合同內(nèi)容審查，落實項目風(fēng)險分配方案，合同中不得約定由政府方或其指定主體回購社會資本投資本金，不得弱化或免除社會資本的投資建設(shè)運營責(zé)任，不得向社會資本承諾最低投資回報或提供收益差額補足，不得約定將項目運營責(zé)任返包給政府方出資代表承擔(dān)或另行指定社會資本方以外的第三方承擔(dān)。 

（五）強化項目履約監(jiān)管。夯實社會資本融資義務(wù)，密切跟蹤項目公司設(shè)立和融資到位情況。不得以債務(wù)性資金充當(dāng)項目資本金，政府不得為社會資本或項目公司融資提供任何形式的擔(dān)保。落實中長期財政規(guī)劃和年度預(yù)算安排，加強項目績效考核，落實按效付費機制，強化激勵約束效果，確保公共服務(wù)安全、穩(wěn)定、高效供給。 

三、切實強化信息公開，接受社會監(jiān)督

（一）提升信息公開質(zhì)量。通過PPP綜合信息平臺及時、準(zhǔn)確、完整、充分披露示范項目關(guān)鍵信息，及時上傳項目實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告、采購文件等重要附件及相關(guān)批復(fù)文件，保障項目信息前后連貫、口徑一致、賬實相符。 

（二）加強運行情況監(jiān)測。及時更新PPP項目開發(fā)目錄、財政支出責(zé)任、項目采購、項目公司設(shè)立、融資到位、建設(shè)進度、績效產(chǎn)出、預(yù)算執(zhí)行等信息，實時監(jiān)測項目運行情況、合同履行情況和項目公司財務(wù)狀況，強化風(fēng)險預(yù)警與早期防控。 

（三）強化咨詢服務(wù)監(jiān)督。全面披露參與示范項目論證、采購、談判等全過程咨詢服務(wù)的專家和咨詢機構(gòu)信息，主動接受社會監(jiān)督。建立健全咨詢服務(wù)績效考核和投訴問責(zé)機制，將未妥善履行咨詢服務(wù)職責(zé)或提供違法違規(guī)咨詢意見的專家或咨詢機構(gòu)，及時清退出PPP專家?guī)旎蜃稍儥C構(gòu)庫。 

四、建立健全長效管理機制 

 （一）落實示范項目管理責(zé)任。各省級財政部門為轄內(nèi)示范項目管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)健全本地區(qū)示范項目的專人負(fù)責(zé)、對口聯(lián)系和跟蹤指導(dǎo)機制，監(jiān)督指導(dǎo)轄內(nèi)市縣做好示范項目規(guī)范實施、信息公開等工作，對示范項目實施過程中出現(xiàn)的重點、難點問題，及時向財政部報告。示范項目所屬本級財政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門加強項目前期論證、采購、執(zhí)行、移交等全生命周期管理，監(jiān)督項目各參與方切實履行合同義務(wù)，確保項目規(guī)范運作、順利實施。財政部PPP中心負(fù)責(zé)全國PPP示范項目執(zhí)行情況的統(tǒng)一指導(dǎo)和匯總統(tǒng)計。 

（二）強化示范項目動態(tài)管理。地方各級財政部門要會同有關(guān)部門加強示范項目動態(tài)管理，確保項目執(zhí)行不走樣。對于項目名稱、實施機構(gòu)等非核心條件發(fā)生變更的，應(yīng)及時向財政部PPP中心備案；對于項目合作內(nèi)容、總投資、運作方式、合作期限等核心邊界條件與入選示范項目時相比發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時向財政部PPP中心申請調(diào)出示范項目名單，并對項目實施方案，物有所值評價報告、財政承受能力論證報告、采購文件、項目合同等進行相應(yīng)調(diào)整、變更。因項目規(guī)劃調(diào)整、資金落實不到位等原因，不再繼續(xù)采用PPP模式實施的，應(yīng)及時向財政部PPP中心申請調(diào)出示范項目名單并退出項目庫。 

（三）開展示范項目定期評估。財政部PPP中心應(yīng)定期組織第三方專業(yè)機構(gòu)、專家等，開展示范項目執(zhí)行情況評估。評估過程中發(fā)現(xiàn)示范項目存在運作不規(guī)范、實施情況發(fā)生重大變化或信息披露不到位等問題的，應(yīng)及時調(diào)出示范項目名單或清退出項目庫。其中已獲得中央財政PPP項目以獎代補資金的，由省級財政部門負(fù)責(zé)追回并及時上繳中央財政。經(jīng)評估效果良好的示范項目，由財政部PPP中心聯(lián)合省級財政部門加強經(jīng)驗總結(jié)與案例推廣。